Doação de bens em vida garante sucessão tranqüila

SÃO PAULO – Você trabalhou duro uma vida inteira para constituir o seu patrimônio e vendo sua família crescer começou a pensar com mais cuidado sobre o que deixará para seus herdeiros quando vier a falecer.

Mas, se você quiser ter o prazer pessoal de ver, com seus próprios olhos, o benefício que essa doação ira trazer para a vida dos seus beneficiários, então vale a pena considerar a possibilidade de uma doação em vida. Afinal, não é apenas através de um testamento que você pode dispor de seus bens!

Não é possível doar tudo como você quiser

Antes de qualquer coisa é importante lembrar que as doações que você decidir fazer em vida dizem respeito apenas ao seu patrimônio particular. Mas, o que exatamente é isso? Trata-se da parcela da qual você pode dispor como bem quiser.

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Se você é casado em regime de comunhão parcial, ou universal de bens, a metade do patrimônio comum do casal é de direito do seu cônjuge. A essa parcela do patrimônio damos o nome de meação. Cabe destacar que na comunhão parcial, a parcela do patrimônio que era sua antes do casamento não entra na meação, mas integra o patrimônio a ser recebido pelos herdeiros. Por fim, se o regime for separação total de bens, não será preciso “dividir” a metade com o cônjuge.

Agora que você já sabe como compor o seu patrimônio particular, é preciso introduzir dois novos conceitos. O primeiro é o de legítima, que responde por metade do patrimônio e é a parcela que obrigatoriamente deve ser transferida aos chamados herdeiros necessários (descendente, ascendente e cônjuge). A segunda metade é chamada de disponível e pode ser usada para beneficiar quem você quiser.

Por exemplo, se você tem um patrimônio de R$ 500 mil, é casado pelo regime de comunhão universal de bens e tem filhos (herdeiros necessários, pois são descendentes), então só poderá doar livremente 25% do seu patrimônio. Por quê? Simples. Basta entender que 50% são a meação do seu cônjuge, e da sua meação, 50% deve ser reservado aos seus filhos e outros herdeiros necessários (legítima). Desta forma, de um total de R$ 500 mil, você poderá dispor de R$ 125 mil (disponível).

Limitações ao doador e restrições aos donatários

No planejamento sucessório tudo deve ser meticulosamente preparado para que a sua vontade final seja atendida, e que seu patrimônio fique com quem você realmente quer. Portanto, muita atenção ao que impõe o Código Civil no que se refere às limitações e restrições sobre o tema.

O doador, por exemplo, deve reservar parte dos bens ou de sua renda para sua própria subsistência, não pode dispor da parte legítima prejudicando a fração de direito dos herdeiros necessários, ou doar bens para amantes. Lembre-se também que uma vez que o doador tenha decidido beneficiar alguém ele automaticamente deixa de ser o proprietário do bem doado. A reversão desta situação só ocorre em casos extremos.

Quer doar um apartamento para um irmão mais novo, mas ele ainda não tem capacidade para administrar o bem? Fique sabendo que é possível impor restrições ao donatário, como incluir no documento cláusula de reserva de usufruto. Você deixa de ser o dono, mas detém o direito. Ou seja, se este apartamento está alugado, o seu irmão será o dono, mas a renda recebida continua sendo sua. Esta situação pode ser vitalícia ou ter tempo delimitado. Depende de quando você achar melhor transferir o direito ao seu herdeiro.

Outras restrições possíveis são as cláusulas de incomunicabilidade, inalienabilidade e impenhorabilidade. A incomunicabilidade garante que os bens doados não sejam incluídos na partilha em caso de separação ou casamento dos seus filhos. A cláusula de inalienabilidade impede que o bem doado seja vendido durante o período de inalienabilidade, que pode ser parcial ou vitalício. A impenhorabilidade impede que os credores tenham acesso ao bem, mas é possível que um juiz derrube esta determinação. Por fim, há ainda a reversão dos bens, pois se o herdeiro falecer antes de você, o bem volta a ser seu.

Doação como forma de beneficiar um dos herdeiros

Vamos assumir que uma pessoa seja casada em comunhão universal de bens, tenha três filhos, sendo um de um relacionamento do passado, mas com o qual mantém convívio tão próximo quando dos demais.

Ao falecer, se não houver o planejamento, não há separação entre o que é legítima ou disponível, e tudo vai para os herdeiros. Sendo assim, dos 50% de que pode dispor na meação, haverá divisão entre os três filhos (cada um com 16,67%). Caso sua esposa venha a falecer, a sua metade será dividida apenas entre os dois filhos (cada um com 25%). Com isto, enquanto o filho só do marido fica com 16,67% da herança, os outros dois abocanham 41,67% cada.

Por esta razão o planejamento se torna necessário. Do seu patrimônio (50% do patrimônio do casal) a sua legítima (25%) necessariamente será dividida entre os três filhos (8,33% para cada), mas a parcela disponível (25%) poderá ir para aquele seu filho fora do casamento. Com isto, considerando que os outros dois já possuem 25% da meação da mãe, todos receberão igualmente 33,33%.

Porém, é importante documentar que a doação está saindo da sua disponível, caso contrário, será considerada antecipação de legítima, pois trata-se de doação para herdeiros necessários. E neste caso, você deve respeitar o quinhão de cada um. Resumindo, da sua disponível você pode, livremente, doar um apartamento de R$ 100 mil para um filho e outro de R$ 150 mil para outro. Porém, no caso da parcela referente à legítima eles têm o direito a partes iguais.

Colação: você já ouviu este termo?

Portanto, quando há antecipação de legítima é preciso cuidado para que este valor não supere a fração do outro. E se aparecerem herdeiros necessários no futuro? Como um novo filho? Aí é preciso trazer à colação os bens. Mas o que é isto? Colação é a obrigação de conferir as doações e dotes recebidos em vida, de forma a garantir a igualdade na divisão de legítima entre os herdeiros necessários.

A colação será dispensada caso a doação em vida tenha sido determinada expressamente pelo doador passando o herdeiro a ser um herdeiro necessário simultaneamente legatário. Em outras palavras, além da condição de herdeiro necessário é beneficiado por legado.

O tema, embora seja de fácil compreensão, acaba se tornando um pouco trabalhoso ao passo que você precisa ter tudo muito bem planejado para não desfavorecer ninguém ao doar os seus bens. Caso prefira, você pode deixar tudo escrito em testamento, pois enquanto você estiver vivo continuará sendo o dono de tudo e poderá mudá-lo quantas vezes achar melhor. Para saber mais sobre o assunto, clique aqui.

As informações foram fornecidas durante o seminário “Planejamento Sucessório Familiar e Empresarial”, promovido por Braga&Marafon Consultores e Advogados.