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SÃO PAULO – Investir em ações requer o mesmo cuidado que você deve ter quando vai fazer uma aplicação em fundos de investimento, caderneta de poupança, CDB entre outros. Ao optar pelo investimento em ações, você está sujeito a tributação nas diversas modalidades de operação existentes, além dos custos de corretagem e emolumentos pagos à bolsa de valores. Confira abaixo quais são os tributos que você paga quando aplica em ações:
CPMF – Contribuição sobre Movimentação Financeira
É paga sobre o valor total, já incluindo os custos de corretagem, de toda a operação de compra ou venda de ações ou opções. O valor da CPMF hoje é de 0,38% sobre o valor total da movimentação. No caso de operações de day trade, operações em que existe a compra e a venda de um mesmo ativo num único dia, você pagará CPMF apenas uma vez sobre o valor total da operação. O único caso onde fica isento é se vender uma ação ou opção e usar todo o dinheiro para comprar outro papel ainda no mesmo pregão. Caso exista uma diferença entre os valores de compra e venda você deve pagar CPMF sobre esta diferença.
IR – Imposto de Renda
Você deve pagar imposto de renda toda vez que obtiver lucro em uma operação. Por exemplo, se você comprou uma ação e conseguiu vendê-la por um preço mais alto, você deve pagar imposto sobre o lucro apurado. A alíquota hoje é de 10% sobre o lucro apurado, mas em breve deve passar para 20%. O pagamento do imposto de renda deve ser feito até o dia 10 do mês seguinte ao da apuração do lucro. Assim, se você comprou ações de uma determinada empresa em maio e vendeu estas ações com lucro neste mês de agosto, você deverá pagar imposto apenas no próximo dia 10 de setembro através de um formulário de DARF em qualquer agência bancária.
Não perca a oportunidade!
No caso de haver operações em que você apresente prejuízo não há necessidade de pagamento de imposto de renda. Entretanto, você pode compensar prejuízos e lucros apurados num mesmo mês. Se em um determinado mês você tiver algumas operações em bolsa com lucro e outras com prejuízo, você pode compensar as duas. Se os lucros forem maiores do que os prejuízos, você deve pagar imposto de renda de 10% sobre a diferença. Se o prejuízo for maior que o lucro você não precisa pagar. A compensação de lucros e prejuízos pode ser feita apenas dentro de um mesmo exercício de apuração do imposto de renda, que é de um ano. No caso de ganhos com opções de ações a alíquota do IR é de 20%.
No caso de realizar operações de day-trade com opções, além dos 20% de imposto de renda, você irá recolher mais 1% de IR pago já na nota de corretagem, ou seja, na liquidação da operação. Já no caso de operações de day -trade de ações à vista, a alíquota de imposto de renda é de 10% mais 1% de IR pago já na nota de corretagem, ou seja, na liquidação da operação.
Corretagem
No caso da corretagem, a Bovespa possui uma tabela padrão de acordo com o volume financeiro da operação que você fizer. Esta tabela determina a corretagem máxima que as corretoras filiadas à Bovespa podem cobrar dos seus clientes. Entretanto, a maioria delas pode conceder descontos, principalmente as corretoras online, que possuem estratégia agressiva de descontos para conquistar novos clientes. Os descontos podem ser superiores a 60%, dependendo da corretora. A corretagem tem uma parcela fixa, que independe do valor da operação e uma parcela variável que é um percentual que varia entre 0,5% e 2,00%. Veja como funciona a tabela padrão da Bovespa.
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Valor da Operação
Taxa
Custo Fixo
Até R$ 135,05
0,00%
R$ 2,70
De R$ 135,06 até R$ 498,615
2,00%
R$ 0,00
De R$ 498,62 até R$ 1.514,68
1,50%
R$ 2,49
De R$ 1.514,69 até R$ 3.029,37
1,00%
R$ 10,06
A partir de R$ 3.029,38
0,50%
R$ 25,21
Emolumentos
Quando se investe em bolsa, também são cobrados os chamados emolumentos, que são taxas cobradas pela bolsa para que ela possa pagar seus custos operacionais. Para movimentações no mercado à vista, a Bovespa cobra 0,0035% do valor total da operação, enquanto que nas operações de day-trade a Bovespa cobra 0,025%. Já para quem deseja operar no mercado de opções, existe uma taxa de registro de opções que é de 0,10% para operações normais e de 0,02% para operações day-trade.
Portanto, quando for investir em bolsa tenha em mente os diversos custos operacionais envolvidos e que devem ser levados em comparação com as diversas modalidades de investimento existentes.