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SÃO PAULO – Fazer um planejamento financeiro visando as despesas durante o ano não pode ser considerado essencial apenas para as pessoas comuns, visto que as empresas também devem planejar bem o seu caixa para não correr o risco de terem que recorrer a empréstimos, cujos juros cobrados são altíssimos.
Folha dobra no final do ano
Dentre as prioridades no planejamento financeiro de uma empresa destacamos o pagamento de benefícios como o décimo terceiro salário e férias. Para quem duvida da importância de se planejar estas despesas mesmo estando no início do ano, basta lembrar que no fim do ano a folha de salários chega a aumentar em até 100% por conta do décimo terceiro.
Vale lembrar ainda que não é somente a folha de salários que acaba subindo, isto porque sobre o décimo terceiro salário incide tributos como as contribuições à Previdência Social e depósitos do FGTS (Fundo de Garantia por Tempo de Serviço), o que aumenta ainda mais a carga tributária da empresa no fim do ano.
Pagamento deve ser provisionado durante o ano
Como a maior parte das empresas paga o décimo terceiro no final do ano, entre novembro e dezembro, isto significa que você tem pelo menos outros dez meses durante o ano para montar provisões que visem arcar com o pagamento das despesas de final de ano, não esquecendo da alta carga tributária que acompanha o aumento da folha de salários.
Uma forma de preparar o caixa para estas despesas é programar mensalmente o quanto você deverá pagar em décimo terceiro no final do ano retirando do caixa o valor correspondente a 1/12 do salário de cada empregado todos os meses. Não deixe de incluir no seu planejamento eventuais demissões ou admissões durante o ano para que o fluxo de caixa permaneça equilibrado para suprir este tipo de despesa extra de forma a não atrapalhar o seu planejamento.
Aplicação dos recursos longe de riscos
O dinheiro que tirar do caixa para fins de provisão deve ser investido de forma a proteger estes recursos da inflação. Entretanto, como você vai precisar sacar os recursos aplicados em menos de um ano, nada de estratégias agressivas de investimento. Lembre-se que seu objetivo não é ganhar dinheiro com as provisões, mas sim protegê-las da inflação, por isto dê preferência por aplicações em renda fixa, como os fundos DI ou fundos de renda fixa.
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Como a estratégia de investimento destes fundos é parecida a diferença em rentabilidade vem dos custos cobrados na forma de taxa de administração, dê preferência pelos fundos cujas taxas não ultrapassem os 2% ao ano e tente negociar a restituição da CPMF. Muitos bancos fazem isto para quem aplica por pelo menos três meses, o que deve ser o caso da sua empresa se você começar a se planejar logo.
Investindo nos estoques da empresa
Ao invés de aplicar os recursos da provisão mensal no mercado financeiro, você pode optar por investir na compra de materiais para recompor o estoque da empresa. Com o aumento da concorrência muitos varejistas se vêem forçados a realizar promoções para manter sua clientela e estas podem ser boas oportunidades para comprar materiais com preços abaixo do custo.
Contudo, caso opte por investir todo o dinheiro da provisão mensal na compra de estoques para sua empresa, lembre-se que no mês seguinte terá que aumentar o nível das provisões para décimo terceiro da sua empresa, compensando assim as provisões que não fez no mês em que comprou estoques.
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Porque não aproveitar a redução no custo dos estoques para realizar uma liquidação na sua própria empresa, e com isso aumentar o volume de vendas dos seus produtos? Como os custos dos estoques são mais baixos, pois você comprou com desconto, pode repassar esta diferença para o preço do seu produto, sem alterar suas margens. Com preços mais baixos pode realizar uma liquidação e aumentar o volume das vendas, o que por sua vez permitiria que você aumentasse o nível de provisão mensal para pagamento de décimo terceiro.
