Publicidade
Além da elaboração dos demonstrativos financeiros descritos acima, as empresas precisam investir também em mecanismos de controle administrativo. Estes controles variam de acordo com a área de atuação da empresa, mas são bastante importantes para a gestão financeira da empresa e podem faezr diferença na hora em que a empresa decidir tomar dinheiro emprestado.
- Controle de vendas: permite prever receitas futuras e, conseqüentemente, programar as compras da empresa. É através do controle de vendas que o empresário consegue, por exemplo, estimar o prazo médio concedido nas vendas a prazo, assim como o índice de inadimplência entre seus clientes.
- Controle de compras: da mesma forma que o controle de vendas ajuda o empresário a estimar o prazo médio das vendas a prazo, o controle de compras permite que seja estimado o prazo médio de compras da sua própria empresa.
Esta análise permite não só distribuir melhor as compras ou as reposições de estoque da empresa de acordo com a disponibilidade de caixa, como eventualmente a negociação de termos mais favoráveis junto aos fornecedores.
- Controle de estoque: permite que o empresário tenha uma noção exata da quantidade disponível de matéria-prima e mercadoria e quanto esta quantidade significa em valores monetários. O planejamento de estoques é fundamental para a gestão do caixa de uma empresa, pois estoques excessivos podem comprometer a saúde financeira da empresa.
- Controle de caixa: um dos instrumentos de controle mais usados entre os empresários é o controle de caixa, que permite o planejamento antecipado de necessidades de caixa futuras. Sem isto, o empresário corre o risco de, no final do mês, não contar com caixa suficiente para arcar com as despesas da empresa, sendo forçado a atrasar o pagamento de algumas ou recorrer a um financiamento de última hora.
A análise do caixa possibilita que o empresário identifique tendências tanto das receitas quanto das despesas, dentro de um determinado mês ou ano. Com base nestas informações, o empresário consegue identificar períodos onde terá excesso de caixa e possivelmente poderá montar um fundo de reserva para ser usado em períodos com menor disponibilidade de caixa. Além disto, a análise de caixa permite que o empresário identifique áreas onde é possível cortar despesas, evitar desperdícios etc.
Em geral, recomenda-se que esses controles administrativos sejam elaborados de maneira freqüente (mensal) pela empresa. Mas no caso do controle de caixa, que é o principal instrumento de controle financeiro da empresa, a freqüência pode ser ainda maior (diária ou semanal).
