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SÃO PAULO – A previdência privada é um investimento voltado para a aposentadoria que permite que você obtenha vantagem fiscal. Quem escolhe investir em um plano PGBL pode deduzir suas contribuições em até 12% de renda bruta anual tributável, desde que contribua com o INSS ou regime próprio dos servidores públicos.
A situação abaixo mostra uma simulação de imposto de renda devido no caso de uma pessoa com renda bruta anual de R$ 100 mil em dois casos: no primeiro sem contribuir para um PGBL e, no segundo, contribuindo para o plano de previdência com 12% de sua renda bruta.
|
Situação 1 Sem Previdência (PGBL) |
Situação 2 Com Previdência (PGBL) |
Renda Bruta Anual |
100.000,00 |
100.000,00 |
Contribuição em Previdência |
0,00 |
12.000,00 |
Base de Cálculo do I.R. |
100.000,00 |
88.000,00 |
Valor do Imposto |
26.673,85 |
23.373,85 |
Benefício Fiscal |
0,00 |
3.300,00 |
Valores em reais.
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IRRF calculado com base na Tabela Progressiva para o cálculo mensal do Imposto sobre a Renda da Pessoa Física (no caso apresentado 27,5% menos R$ 826,15) – Simulação feita pela Brasilprev.
O imposto a pagar no caso 2 foi R$ 3,3 mil menor, fazendo com que essa seja uma das vantagens dos planos PGBL. No entanto, se esse valor for investido em um plano de previdência por um longo prazo, a vantagem pode ser maior ainda.
Confira duas simulações com períodos distintos de aplicações de R$ 3,3 mil anuais em um plano de previdência PGBL com taxa de juros de 6,6% ao ano.
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Tempo de Acumulação |
Montante acumulado* |
10 anos |
R$ 46.106,42 |
20 anos |
R$ 128.676,00 |
* A simulação considera uma hipótese de rentabilidade de 6% a.a., contribuições anuais de R$ 3.300 (equivalente ao diferimento fiscal simulado) e desconsidera qualquer tipo de carregamento e incidência de Imposto de Renda – Simulação feita pela Brasilprev.
Guilherme Rossi, superintendente Comercial da Brasilprev, lembra que, na prática, o benefício proporcionado pelo PGBL representa um diferimento fiscal, uma vez que no momento do recebimento da renda ou dos resgates dos recursos do plano, a incidência de imposto de renda ocorre sobre o valor total acumulado, ou seja, capital aportado mais os rendimentos. “Se a opção de tributação for pela Tabela Regressiva, a alíquota a ser aplicada decresce de acordo com o tempo decorrido de cada aporte até o momento de seu resgate, iniciando em 35% e atingindo um patamar mínimo de 10% após 10 anos”, aponta Rossi.
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