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Todo final de ano, a indústria de fundos de investimento vê um movimento comum: a busca por aplicações em previdência privada, como uma última chance no ano de aproveitar o benefício fiscal com o abatimento de valores a pagar no Imposto de Renda, que normalmente chega a milhares de reais.
Esse benefício é válido para quem escolhe o plano de previdência privada do tipo PGBL. Nesses casos, os investidores podem abater até 12% da renda bruta anual da base de cálculo do Imposto de Renda, semelhante ao que é feito com despesas como médicos, escolas, planos de saúde e dependentes. Então alguém que ganha R$ 100.000 de rendimentos por ano e aplica R$ 1.000 por mês em um fundo de previdência privada, tem o IR calculado sobre R$ 88.000, em vez dos R$ 100.000 que seriam tributados normalmente. Veja aqui os Top 25 fundos de previdência da XP para todos os tipos de investidores.
Veja, abaixo, um quadro-resumo de como funciona esse cálculo na prática:
| Sem PGBL | Com PGBL | |
| Renda bruta anual | R$ 100.000 | R$ 100.000 |
| Contribuições do Plano de Previdência Privada* | – | R$ 12.000 |
| Base de cálculo | R$ 100.000 | R$ 88.000 |
| Alíquota | 27,50% | 27,50% |
| Imposto a pagar sem deduções | R$ 27.500 | R$ 24.200 |
| Parcela a deduzir | R$ 9.486,91 | R$ 9.486,91 |
| IR total a pagar no ano | R$ 18.013,09 | R$ 14.713,09 |
| Economia de IR (diferença entre ter ou não o PGBL | – | R$ 3.300,00 |
| *Somente terão direito à isenção fiscal de até 12% de renda bruta anual no IR aqueles que forem contribuintes dos Sistemas Públicos de Previdência, à exceção dos aposentados e pensionistas. Lei n° 10.887, de 18/06/2004. No caso de Previdência Privada Infantil, para se beneficiar da dedução fiscal, o menor deverá ser dependente econômico do responsável financeiro, para fins de Imposto de Renda. Em caso de dependentes maiores de 16 anos, somente será possível obter a referida dedução se estes forem contribuintes do INSS | ||
Ao aplicar em uma previdência privada, os investidores podem escolher entre dois tipos de planos: VGBL ou PGBL, sendo o PGBL o único a oferecer a dedução na base de cálculo do Imposto de Renda.
Esse é um plano de previdência indicado para quem declara o IR no modelo completo, que faz sentido quando existem muitas despesas a deduzir. Isso acontece porque o modelo simplificado limita as deduções a R$ 16.754 – ou seja, se você tiver um valor maior a deduzir, vale a pena escolher o modo completo para capturar os melhores descontos.
No início de dezembro, a área de fundos da XP Investimentos divulgou três portfólios com produtos sugeridos para montar uma carteira focada em previdência privada, trazendo alternativas para investidores de perfil conservador, moderado e arrojado. Confira:
Sem “come-cotas”
Os fundos de previdência privada contam com outras vantagens importantes para os investidores: não há a cobrança antecipada do Imposto de Renda a cada seis meses, como ocorre em outras categorias de fundos, na figura do “come-cotas”, e a tributação pode chegar a apenas 10%, o que também não se vê em outras modalidades de investimentos, quando o mínimo costuma chegar a 15%. Somadas, essas vantagens geram resultados expressivos no longo prazo.
Muitos fundos de previdência privada populares do mercado, no entanto, têm oferecido retornos baixos. Segundo dados extraídos da Economática, os dois maiores fundos do mercado, representando cerca de R$ 90 bilhões em investimentos, renderam abaixo do CDI nos períodos dos últimos 12, 24 e 36 meses.
No começo de dezembro, o programa “InfoMoney Entrevista” recebeu o especialista de previdência da XP Corretora de Seguros, Henrique Pocai, para explicar como escolher o melhor plano de previdência. Confira, abaixo, o vídeo na íntegra:
Portabilidade
O investidor pode trocar de instituição financeira a qualquer momento, migrando sua previdência privada para outra gestora. Para isso, a principal regra é que o produto seja do mesmo tipo, ou seja: planos do tipo PGBL somente podem ser migrados para outros planos PGBL, e planos do tipo VGBL somente podem ser trocados por outros planos do tipo VGBL. Não há custo para fazer a portabilidade, e o processo costuma levar em torno de 30 dias, contando desde quando a seguradora de origem recebe a solicitação para dar início à troca.
A troca pode ser uma solução para trocar um fundo de baixo rendimento por outro de alto rendimento. A XP Corretora de Seguros, por exemplo, oferece fundos de diferentes gestores reconhecidos no mercado pelo bom histórico de rentabilidade, como Verde Asset, Adam Capital, Vinci Partners, XP Gestão de Recursos, Sparta, Sulamérica Asset, Porto Seguro Investimentos, Icatu Vanguarda entre outros.
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